# Partidas dobradas: razão, balancete, balanço e DRE

<p class="lead">Entenda e use os relatórios de partidas dobradas do ERP Instfy: resumo do razão, balancete, balanço patrimonial e demonstração de resultado.</p>

O módulo **Double Entry** (Partidas dobradas) reúne os demonstrativos contábeis da empresa. No método de partidas dobradas, cada operação afeta pelo menos duas contas, uma a débito e outra a crédito, e a soma dos débitos é sempre igual à soma dos créditos. Use este módulo para fechar o mês, conferir saldos e entregar ao contador e aos sócios uma visão confiável do resultado e do patrimônio.

[[roles: Empresa]]

!image[Balancete (Trial Balance) com contas, débitos e créditos no ERP Instfy](/assets/img/erp/double-entry.webp)

## Antes de começar

Os relatórios só são confiáveis se a base estiver em ordem:

- **Plano de contas** revisado em *Accounting > Chart Of Accounts*. Veja [Contabilidade](#/accounting).
- **Movimentação do período lançada**: faturas de venda e compra, recebimentos, pagamentos, receitas e despesas. Veja [Faturas de venda](#/sales-invoice) e [Compras](#/purchase).
- **Contas bancárias conciliadas** com os extratos em *Accounting > Banking*.

| Menu | Pergunta que responde |
|---|---|
| *Ledger Summary* | O que movimentou cada conta e qual o saldo? |
| *Trial Balance* | Débitos e créditos fecham? |
| *Balance Sheets* | Quanto a empresa tem, deve e qual o patrimônio? |
| *Profit & Loss* | A empresa teve lucro ou prejuízo no período? |
| *Reports* | Outros relatórios contábeis disponíveis |

## Consultar o resumo do razão (Ledger Summary)

O razão mostra, conta a conta, os lançamentos e o saldo. Use para investigar um saldo estranho ou auditar uma movimentação.

**Caminho no menu:** *Double Entry > Ledger Summary*

<ol class="steps">
<li>Abra <strong>Double Entry > Ledger Summary</strong>.</li>
<li>Defina o período e, se disponível, a conta que deseja analisar.</li>
<li>Aplique o filtro para listar débitos, créditos e saldo das contas.</li>
<li>Clique em uma linha ou conta, quando disponível, para ver o detalhe dos lançamentos.</li>
</ol>

**Como ler:** cada conta mostra o que entrou a débito, o que entrou a crédito e o saldo resultante. Saldo inesperado costuma indicar lançamento na conta errada.

## Conferir o balancete (Trial Balance)

O balancete lista o saldo de todas as contas em uma data. É o primeiro teste do fechamento.

**Caminho no menu:** *Double Entry > Trial Balance*

<ol class="steps">
<li>Abra <strong>Double Entry > Trial Balance</strong>.</li>
<li>Defina o período ou a data de referência e aplique o filtro.</li>
<li>Confira no rodapé se o total de débitos é igual ao total de créditos.</li>
<li>Se não fechar, volte ao Ledger Summary para encontrar a conta com problema.</li>
</ol>

:::tip
Gere o balancete antes do balanço e da DRE. Se ele não fecha, os demais relatórios também sairão errados.
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## Analisar o balanço patrimonial (Balance Sheets)

O balanço mostra a posição da empresa em uma data: ativos (o que tem), passivos (o que deve) e patrimônio líquido (a diferença).

**Caminho no menu:** *Double Entry > Balance Sheets*

<ol class="steps">
<li>Abra <strong>Double Entry > Balance Sheets</strong>.</li>
<li>Escolha a data ou o período de referência e gere o relatório.</li>
<li>Confira os grupos de ativo, passivo e patrimônio líquido.</li>
<li>Verifique se o total do ativo é igual ao total do passivo somado ao patrimônio líquido.</li>
</ol>

**Quando usar:** no fechamento mensal ou anual, em pedidos de crédito e em conversas com sócios e investidores.

## Ver a demonstração de resultado (Profit & Loss)

A DRE mostra receitas, custos e despesas de um período e o resultado final: lucro ou prejuízo.

**Caminho no menu:** *Double Entry > Profit & Loss*

<ol class="steps">
<li>Abra <strong>Double Entry > Profit & Loss</strong>.</li>
<li>Defina o período (mês, trimestre ou ano) e gere o relatório.</li>
<li>Leia de cima para baixo: receitas, depois custos e despesas, até o resultado.</li>
<li>Compare com períodos anteriores para identificar tendências.</li>
</ol>

:::note
Lucro não é o mesmo que dinheiro em caixa. A DRE considera receitas e despesas do período; o saldo bancário depende de quando os valores foram de fato recebidos e pagos.
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## Usar os demais relatórios (Reports)

**Caminho no menu:** *Double Entry > Reports*

<ol class="steps">
<li>Abra <strong>Double Entry > Reports</strong>.</li>
<li>Escolha o relatório disponível que atende sua necessidade.</li>
<li>Defina o período e os filtros e gere o relatório.</li>
<li>Exporte ou imprima, quando a opção estiver disponível, para enviar ao contador.</li>
</ol>

## Fluxo completo

**Operações (faturas, pagamentos, receitas, despesas) > Contas do plano de contas > Ledger Summary > Trial Balance > Balance Sheets e Profit & Loss > Contador e decisões**

1. As operações são registradas em [Faturas de venda](#/sales-invoice), [Compras](#/purchase) e [Contabilidade](#/accounting).
2. Os valores ficam classificados nas contas do *Chart Of Accounts*.
3. Você confere o razão e o balancete.
4. Gera balanço e DRE para fechamento.
5. Compara o resultado com o [Planejador de orçamento](#/budget-planner) e as [Metas](#/goal).

## Perguntas frequentes

### Qual relatório devo gerar primeiro no fechamento do mês?

O balancete (*Trial Balance*). Se débitos e créditos fecham, siga para o balanço e a DRE. Se não fecham, use o *Ledger Summary* para achar a conta com problema antes de seguir.

### Qual a diferença entre balanço e DRE?

O balanço (*Balance Sheets*) é uma foto da empresa em uma data: o que ela tem, o que deve e o patrimônio. A DRE (*Profit & Loss*) é um filme de um período: quanto entrou, quanto saiu e se houve lucro ou prejuízo.

### Por que o balancete não fecha?

Normalmente por lançamentos incompletos ou classificados na conta errada. Consulte o *Ledger Summary* das contas com saldo estranho e corrija o lançamento de origem no módulo correspondente.

### A DRE mostra quanto tenho no banco?

Não. A DRE mostra resultado (receitas menos despesas) do período. Para saldo disponível, consulte as contas em *Accounting > Banking* ou o *Account Dashboard*.

### Onde fica o plano de contas?

Em *Accounting > Chart Of Accounts*. O módulo Double Entry usa essas contas para montar os relatórios.

## Próximos passos

Com os demonstrativos em mãos, compare com o planejado e defina as metas do próximo período.

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accounting, budget-planner, goal, finance-accounting, dashboards
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